粤文理﹝2013﹞3号

 

关于印发《广东文理职业学院

货币资金管理暂行规定》的通知

 

各部门：

现将《广东文理职业学院货币资金管理暂行规定》印发给大家，请认真学习并遵照执行。

 

附件：广东文理职业学院货币资金管理暂行规定

 

 

广东文理职业学院

2013年1月23日

 

 

公开方式：主动公开

 

 

广东文理职业学院货币资金管理暂行规定

 

　　为维护财经秩序，严肃财经纪律，促使学院教育事业健康、有序地稳步发展，发挥资金的使用效率，特制订本规定。

一、严格实行计划管理，货币资金支出按月统筹安排。

二、货币资金支出实行严格的审批制度，各种手续齐全。付款凭证上必须有：

(一)用途清楚；(二)有经办人、证明人签字；(三)审核人、批准人签字。凡是报批手续不全的，一律不予支付和结算。

三、凡是属于当月计划内的结算款项，原则上在当月办理相关的审批手续以后给予支付。

四、现金的使用范围主要用于员工工资、奖金、个人报酬、出差人员必须携带的差旅费、零星费用报销等，凡是采购价值总额在2000元以上的（含2000元）， 一律实行银行转帐结算，不予支付现金。采购人员可借用3000元的周转金。

五、凡是在财务领取收据的部门，每月必须到财务处清算，否则，扣发当事人当月的工资。

六、凡是支付现金在1—3万元的，在办理相关的报批手续以后提前2天通知财务；支付额在3万元以上的提前3天通知财务，以便安排现金。

七、每月发放工资，均实行银行转帐，原则上不发现金，不准为他人代领工资条。

八、每月各部门电话费用超支的，如果没有事先批准的文件，均在部门主要负责人当月工资中扣除。

九、每月由主管会计对学院所有银行帐户进行核对，  编制银行存款余额调节表，使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。

十、财务处应当不定期进行现金盘点，确保现金帐面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，做出处理。